農業の確定申告テンプレート集｜収支内訳書（農業所得用）Excel・作業日誌・農薬使用記録簿
テンプレート一覧
収支内訳書（農業所得用）集計テンプレート
- 対応様式
- 収支内訳書（農業所得用）令和8年分 様式案（2026-07-01 公表）
- できること
- 日々の収入・支出を入力すると、月別集計と様式1ページ目の各科目に自動で集計する
- 減価償却費・果樹牛馬等の育成費用・収入金額の明細・各種内訳を、様式と同じ項目の別シートで整理する
- 様式案と同じ番号（①〜⑰、㋑〜㋡）で並べ、公式様式への転記を助ける
- できないこと（税額計算・判定はしません）
- 税額の計算
- 経費になるかどうか・控除や特例が使えるかどうかの判定
- そのまま税務署へ提出すること（提出は国税庁の公式様式または確定申告書等作成コーナーで）
- バージョン・更新日
- v1（2026-09-27）
農作業日誌・農薬使用記録簿
- 対応様式
- 作業日誌（ほ場・作業内容・作業時間）と農薬使用の記録
- できること
- 日付・天候・ほ場・作業内容・作業時間を記録し、月別の作業時間を自動で集計する
- 農薬の使用日・ほ場・作物・農薬名・希釈倍数・使用量を記録し、作物×農薬ごとの使用回数を数える
- ほ場リストを登録すると、各シートでプルダウンから選べる
- できないこと（税額計算・判定はしません）
- 農薬の使用回数・希釈倍数・収穫前日数の上限との照合や、使用の適否の判断（必ず農薬のラベルで確認）
- 税額の計算や、経費になるかどうかの判定
- バージョン・更新日
- v1（2026-09-27）
青色申告決算書（農業所得用）テンプレート
- 対応様式
- 青色申告決算書（農業所得用）
- バージョン・更新日
- 準備中
2027年1月の確定版様式の公表後に追加する予定です。
使い方（3ステップ）
STEP 1
ダウンロードして対象年を確認
「月別集計」シートの対象年（西暦）を確認します。初期値は 2026（＝令和8年分）です。
STEP 2
取引を入力
「取引記録」に日付・区分・科目・相手先・金額を入力します（青字＋黄色のセルが入力欄）。入力例の行は、実際の記録を入れる前に削除してください。減価償却・育成費用・収入明細・内訳は、それぞれのシートに様式の項目どおり入力します。
STEP 3
集計結果を公式様式へ転記
「収支内訳書1P」に集計された金額を、国税庁の公式様式または確定申告書等作成コーナーに転記します。番号（①〜⑰、㋑〜㋡）は様式案と同じです。
記入例（架空の水稲農家1件）
収支内訳書テンプレートに入っている入力例と同じ値です。数値はすべて架空で、実際の経費・収入の目安ではありません。
| 入力するシート | 入力内容（例） | 金額 | 集計先（様式の番号） |
|---|---|---|---|
| 取引記録 | 2026-04-10／経費／肥料費／○○農協 春肥料一式 | 48,000円 | ㋥ 肥料費 |
| 取引記録 | 2026-09-20／収入／販売金額／○○農協 コシヒカリ 30袋 | 270,000円 | ① 販売金額 |
| 減価償却 | トラクター／取得価額 3,300,000円／定額法／耐用年数 7年／償却率 0.143／12か月／事業専用割合 100% | 471,900円 | ⑩ 減価償却費 |
※ 減価償却の償却率・耐用年数は、国税庁の「減価償却資産の償却率表」などで確認した法定の値を入力してください。テンプレートは入力された率で機械的に計算するだけで、耐用年数や償却方法の判定はしません。
白色申告（収支内訳書）と青色申告（決算書）の違い
| 白色申告 | 青色申告 | |
|---|---|---|
| 申告書に添える書類（農業所得） | 収支内訳書（農業所得用） | 青色申告決算書（農業所得用） |
| 始めるための手続き | 承認申請は不要 | 事前に税務署へ承認申請を出し、承認を受ける |
| 記帳・帳簿の保存 | 必要 | 必要（一定の帳簿を備えて記帳する） |
| 特典 | — | 青色申告特別控除などの特典がある |
制度の詳細や要件は、国税庁のタックスアンサーで確認してください。どちらで申告するかの判断や、控除・特典の適用可否はこのページでは扱いません。
公式リンク集
- 国税庁「令和8年分の所得税等の確定申告書（案）」
PDF・様式案（確定版で変更される場合があります）
- 国税庁「確定申告書等作成コーナー」
画面の案内に沿って申告書を作成し、e-Taxで提出できます
- 国税庁「収支内訳書（農業所得用）の書き方（令和7年分）」
PDF・令和8年分の書き方が出るまでの参考
- 日本税理士会連合会「税についての相談」
税理士会の無料相談会・税理士への相談の案内
よくある質問
Q. 様式案と確定版は何が違いますか？▼
様式案は、国税庁が2026-07-01に公表した令和8年分の確定申告書等の案です。確定版で項目や計算式が変わる場合があります。確定版の公表後、このページのテンプレートを確定版に合わせて更新します。
Q. このExcelをそのまま税務署に提出できますか？▼
できません。このExcelは記帳と集計を補助するためのものです。提出する書類は、国税庁の公式様式（PDF）または確定申告書等作成コーナーで作成してください。
Q. このページで税務相談はできますか？▼
できません。sanchi.jp は税額の計算や個別の税務判断を行いません。個別のご相談は、所轄の税務署、または税理士（日本税理士会連合会の「税についての相談」に税理士会の相談会などの案内があります）にお問い合わせください。
Q. 青色申告決算書（農業所得用）のテンプレートはいつ公開されますか？▼
2027年1月に確定版の様式が公表された後に追加する予定です。
Q. どの科目に入れるか、経費になるか迷ったらどうすればよいですか？▼
このページとテンプレートでは判断しません。国税庁の「収支内訳書（農業所得用）の書き方」で各科目の説明を確認し、それでも判断に迷う場合は税務署または税理士にご相談ください。
関連コンテンツ
※ 本ページは税務相談ではありません。掲載内容は一般的な情報提供であり、税額の計算や個別の税務判断は行いません。個別のご相談は税務署または税理士へお問い合わせください。